Aangifte erfbelasting: termijn, uitstel en hoe te beginnen
Binnen twintig maanden na overlijden moet de aangifte erfbelasting zijn ingediend. Wat houdt dat in, wanneer vraag je uitstel aan, en hoe pak je het stap voor stap aan?
De Belastingdienst geeft je twintig maanden de tijd om de aangifte erfbelasting te doen, gerekend vanaf de overlijdensdatum.
Erfbelasting is de belasting die erfgenamen betalen over wat ze erven boven hun vrijstelling. Voor 2026 gelden deze vrijstellingen: partner €828.035, kinderen €26.230, kleinkinderen €26.230, andere erfgenamen €2.769. Boven die vrijstelling betaal je een tarief tussen 10% en 40%, afhankelijk van het bedrag dat je erft en je relatie tot de overledene.
Voordat je aangifte kunt doen, moet je weten wat er ís. Dat betekent inventariseren: bankrekeningen (saldo per overlijdensdatum), beleggingen, woning (WOZ-waarde of taxatie), levensverzekeringen, schulden, hypotheek.
Veel mensen onderschatten hoe lang dit duurt. Vaak is er eerst een Verklaring van Erfrecht nodig, die de notaris moet opmaken. Voor je die in huis hebt ben je al gauw 4 tot 6 maanden na het overlijden. Met de Verklaring van Erfrecht kun je naar de bank. Banken hebben tijd nodig om afschriften en saldo-overzichten te verstrekken.
Mocht het niet lukken de erfbelasting binnen de 20 maanden in te vullen kun je uitstel aanvragen bij de belastingdienst. Dit wordt doorgaans wel toegekend maar de belastingdienst rekent dan wel meteen 5,5% rente.
Tip: bewaar tijdens de afwikkeling alles in één map (digitaal of fysiek); bankafschriften, taxaties, kosten van uitvaart en boedelnotaris. Bij de aangifte heb je het allemaal nodig, en je bewaarplicht is zeven jaar. Een goede structuur nu bespaart later veel zoekwerk.
Geschreven door
Laura van de Kam
Adviseur testamenten en nalatenschappen · Zutphen, Gelderland